¿Donar en vida o dejar en herencia una vivienda?

¿Cuál es la mejor opción? donar mi vivienda o dejarla en herencia

Una pregunta que llega a la mente de muchos adultos, dueños de una vivienda y con familia, es decidir qué hacer con su patrimonio inmobiliario. Se cuestionan, si la mejor opción es donar en vida su vivienda, dejarla en herencia o, incluso, venderla a los hijos por un precio asequible. Sin importar la decisión, existen diferentes aspectos que no se deben dejar pasar cuando llegue el momento de decidir.

Contenido:

1. ¿Qué es mejor: donar en vida o dejar en herencia mi vivienda?
2. ¿Puedo vender mi vivienda a mis hijos a un precio bajo?
3. ¿Debo valorar mi vivienda si quiero donarla?
4. ¿Cuáles son los impuestos relacionados a la donación y herencia de una vivienda?
5. Preguntas frecuentes sobre donación de viviendas en Madrid

¿Qué es mejor: donar en vida o dejar en herencia mi vivienda?

Quienes son propietarios de un inmueble y no saben cuál es la mejor opción. En este artículo exponemos aspectos importantes que les ayudará a tomar esta decisión tan personal. El INE indica que en 2022 se registraron a nivel nacional 198.258 herencias y 22.669 donaciones. En cuanto a la Comunidad de Madrid, se efectuaron 22.503 herencias y tan solo 2.991 donaciones en el mismo periodo de tiempo. Desde hace años se ha registrado un aumento de donaciones en la población. Esto nos hace pensar que es cada vez más común que los propietarios se cuestionen la donación como mejor opción.

Es muy común que los propietarios quieran beneficiar a los familiares en cuanto a los impuestos por herencia. A pesar de que existe la ley reguladora del Impuesto de Sucesiones y Donaciones, en España no hay una tabla que indique una cuota fija del impuesto, el porcentaje varía en cada comunidad autónoma. Por esta razón, es muy importante informarse con la autoridad competente. Mucha gente opta por la herencia, ya que tributariamente sugiere menos costo. Sin embargo, el que reciba la vivienda como donación puede beneficiarse de las bonificaciones y reducciones que cada comunidad autónoma establece. Depende de dónde se encuentre usted y los impuestos que le corresponda con una u otra modalidad, esto será determinante para tomar una u otra decisión.

¿Puedo vender mi vivienda a mis hijos a un precio bajo?

Vender la vivienda a los hijos por un precio lo más barato posible es una idea errónea que muchos adultos mayores llegan a considerar. Se ve muy sencillo evitar que los familiares paguen una cuota elevada de impuestos, y se cree que es posible vender un piso por un precio mucho más bajo del valor real. Sin duda, esto puede traer malas consecuencias.

Sin importar si el piso se deja en herencia o se dona en vida, la vivienda tiene un valor y con él se estiman los impuestos correspondientes. Hacienda saltaría de inmediato al ver el coste tan fuera de lo real y seguramente pondría una sanción. Para conocer el valor real de una vivienda, existen diferentes tipos de estimación. Por ejemplo:

• Valor Catastral: este es el valor del inmueble asignado por el Catastro. El valor catastral sirve como referencia para hacer el pago del impuesto sobre bienes inmuebles (IBI) o la plusvalía. Este valor se encuentra por debajo del valor real.
• Valor de referencia Catastral: Este valor que entró en vigor al inicio de 2022, influye en el pago de impuestos de transmisiones patrimoniales, el de sucesiones y de patrimonio. Es un valor administrativo y también es inferior al valor de mercado. Para consultar el valor catastral por referencia de alguna vivienda, lo único que se necesita es el DNI, un certificado digital o el sistema clave. En nuestra guía explicamos paso a paso cómo consultar el valor de referencia catastral.
• Valor Fiscal: Este valor establecido por Hacienda sirve como referencia para el pago de los impuestos en la compraventa o transmisión de una vivienda.
• Valor del Suelo: este valor hace referencia al terreno antes de su edificación, es el valor que tiene el terreno. Es decir, todo inmueble tiene un valor de suelo.

¿Debo valorar mi vivienda si quiero donarla?

Ya sea que se decante por la donación en vida, por la herencia o por la venta de la propiedad a los hijos, le recomendamos que realice una valoración. En el punto anterior, mencionamos las diferentes formas para conocer el valor de la vivienda. Sin embargo, le recomendamos que realice una valoración profesional a través de un asesor inmobiliario, aunque no tenga en mente venderla y solo le interese donar la vivienda a algún familiar. Por un lado, esta valoración le permitirá conocer una estimación de los impuestos que se deberán cubrir, por otro, el asesor le ayudará a reconocer el actual estado del mercado y sus fluctuaciones en la zona. No debemos olvidar que el experto inmobiliario está familiarizado con todas las particularidades del proceso de donación, desde los trámites notariales y el registro.

¿Cuáles son los impuestos relacionados a la donación y herencia de una vivienda?

Los principales impuestos relacionados a la donación y herencia son:

• Impuesto de Sucesiones y Donaciones: cada comunidad autónoma indica el porcentaje a pagar por haber recibido una vivienda, ya sea por herencia o por donación. En la Comunidad de Madrid si la herencia se hace entre padres e hijos o cónyuges y parejas, se paga el 1 % del valor.
• IRPF: El donante deberá de declarar la ganancia patrimonial. Si la vivienda perdió valor con el paso de los años, entonces se trata de una pérdida patrimonial y no se hace el pago. De igual forma si el donante es mayor a 65 años de edad.
• Plusvalía municipal: La plusvalía debe de pagarse hasta 30 días desde la operación y 6 meses después del fallecimiento. Para calcular la plusvalía municipal, se multiplica la base imponible del inmueble por un coeficiente que determine cada Ayuntamiento. En ningún caso tal coeficiente podrá sobrepasar el 30%.